퇴직연금 irp 이자 과세와 절세 전략

퇴직연금 irp 이자 과세와 절세 전략

 

 

퇴직연금 irp 계좌, 노후 준비의 필수템으로 자리 잡고 있죠? 그런데 나중에 찾을 때 세금은 어떻게 되는 건지 궁금하써을 거예요. irp계좌에서 발생하는 니자나 운용수익에 대한 과세 방식과 절세 혜택까지 자세히 알아봅니다.

 

퇴직연금 irp 계좌 세제 혜택

irp 계좌는 퇴직금을 모아두는 통장이 아니라, 정부에서 세금 혜택을 밀어주는 정책 금융 상품인데요. 퇴직연금 irp는 크게 세 가지 혜택이 핵심이에요.

 

 

납입 시 세액공제

연간 최대 900만원까지(연금저축계좌 합산) 납입액에 대해 세금을 돌려받아요.

 

총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%의 세액공제율이 적용되죠. 900만 원 꽉 채워 넣으면 연말정산 때 최대 148만 5천원(16.5% 적용 시)을 환급받을 수 있어요

 

 

운용 중 과세이연 ⭐️

irp계좌 안에서 예금 이자,  펀드 수익, 배당금 등 운용수익이 발생해도 찾기 전까지는 세금을 떼지 않아요. 

 

irp는 이 세금을 나중에 내도록 미뤄주니, 그 세금까지 재투자해서 더 큰 수익을 기대할 수 있어요.

 

 

수령 시 낮은 세율

만 55세 이후 연금으로 받으면 일반적인 이자 배당소득세(15.4%) 보다 훨씬 낮은 세율이 적용돼요

 

 

📌 요점

넣을 때 : 세금 돌려받고 (세액공제)

굴릴 때 : 세금 걱정 없이 불리고 (과세이연)

찾을 때 : 세금 적게 내고 (저율과세 또는 세금 할인)

 

 

 

irp계좌 운용 중 이자 / 수익 과세

irp계좌에서 펀드에 투자해 수익이 나든, 예금으로 묶어둬서 이자가 붙든, 운용하는 동안에는 세금이 전혀 부과되지 않는데요.

 

 

주의할 점

국내 주식형 펀드의 매매차익은 일반 과세에서는 비과세(일정 조건 하)지만, irp 계좌 내에서는 운용수익으로 간주되어 인출 시 과세 대상이 돼요. 따라서 irp계좌에서는 국내 주식 비중이 아주 높은 펀드에 집중 투자하는 것이 세금 측면에서는 다소 불리할 수 있어요.

 

 

퇴직연금 irp  이자 과세 

irp계좌의 돈을 찾을 때는

어떻게 찾느냐(일시금 vs 연금)와

어떤 돈을 찾느냐(퇴직금 vs 본인 추가 납입금/운용수익) 에 따라 세금 종류와 세율이 달라져요.

 

 

일시금으로 받을 때

만 55세 이전 또는 이후라도 연금 수령 요건 안될때

 

■ 세금 계산 (돈 출처별로 달라요)

1️⃣ 퇴직금으로 받은 돈 : 할인 없이 원래 계산된 퇴직소득세 그대로 내야 해요

 

 

2️⃣ 내가 낸 돈 (세액공제 받은 거) + 운용해서 번 돈 : 기타소득세 16.5% 부과 (연금소득세보다 훨씬 높아요) 이건 금액 상관없이 다른 소득과 합산 안하고 분리과세예요.

 

✔️ 예외도 있어요. 어쩔 수 없는 사유(아프거나, 집 사거나 등 법정 사유)로 중도 인출하면 낮은 연금소득세율(3.3%~5.5%) 적용 가능!

 

3️⃣ 내가 낸 돈 (세액공제 안 받은 거) : 이 부분은 이미 세금을 낸 돈으로 납입한 것이므로 당연히 세금이 없어요(비과세)

 

📌 요점 : 일시금 수령은 세금 측면에서 불리해요 (특히 내가 넣고 불린 돈에 16.5% 세금)

 

 

 

연금으로 수령할 때

 

만 55세 이후 + a 조건 충족 시

세금 혜택을 많이 받는 방법이에요

 

■ 조건 : 만 55세 넘고, irp 가입 기간 5년 이상 등 연금 수령 조건을 충족해야 합니다

 

■ 세금 계산 (돈 출처별로 달라요)

1️⃣ 퇴직금으로 받은 돈 : 원래 내야 할 퇴직소득세의 70%만 연금소득세로 내면 돼요 (30% 세금 할인)

 

✔️ 연금 받은 지 10년 넘어가면? 11년 차부터는 원래 세금의 60%만 냅니다(40% 할인)

 

 

2️⃣ 내가 낸 돈 (세금공제 받은 거)와 운용해서 번 돈 : 나이에 따라 낮은 연금소득세율(3.3%~5.5%) 적용

→ 만 55세 ~ 69세 : 5.5%

→ 만 70세 ~ 79세 : 4.4%

→ 만 80세 이상 :3.3%

 

3️⃣ 내가 낸돈 (세액공제 안 받은 거) : 이건 원래 세금 안 떼는 돈이에요. 찾을 때도 세금 없어요 (비과세)

 

 

■ ⚠️ 연 1,500만 원 한도 체크

낮은 연금소득세 (3.3%~5.5%)는 연금저축과 irp를 합쳐서 연간 수령액이 1,500만원 이하일 때 적용돼요

 

✔️1,500만 원이 넘으면?

그 넘은 금액은 다른 소득과 합쳐서 종합소득세 신고(다음 해 5월)하거나 그냥 16.5% 분리과세를 선택할 수 있어요 (퇴직금 재원은 이 한도랑 상관없이 무조건 분리과세!) 

 

 

📌 요점 : 연금 수령은 세금 혜택이 큽니다. 특히 퇴직금은 30~40% 세금 할인!

 

 

 

퇴직연금 수령 시 고려사항

연금소득세율(3.3%~5.5%)이 적용되는 대상은 연간 사적연금(irp + 연금저축) 수령액이 1,500만 원 이하일 경우예요.

 

만약에

연간 연금 수령액이 1,500만 원을 초과하면

 

그 초과분에 대해서는 아래 두 가지 중 하나를 선택할 수 있어요

 

 

■ 종합과세 : 다른 소득(근로소득, 사업소득 등)과 합산, 다음 해 5월에 종합소득세 신고 (다른 소득이 많으면 높은 세율 적용 가능성)

 

 

■ 분리과세 : 16.5%의 세율로 분리과세 선택. (다른 소득이 많거나 종합과세 신고가 번거로울 때 유리)

 

✔️ 퇴직금을 재원으로 받는 연금은

이 한도(연 1,500만원) 계산에 포함되지 않고, 무조건 분리과세(퇴직소득세의 60~70% 세율) 됩니다.

 

 

핵심 요약 팁

■ irp핵심은 세금 이연과 저율 과세 ➡️ 운용 중 세금 없이 굴리다가, 연금으로 찾을 때 낮은 세율(3.3%~5.5% 또는 퇴직소득세의 60~70%) 적용받는 것이 핵심

 

■ 일시금 수령은 불리 ➡️ 특히 세액공제 받은 납입금과 운용수익은 16.5% 기타소득세로 과세돼요. 가급적 연금 수령이 유리합니다.

 

■ 퇴직금은 무조건 연금 수령 고려 ➡️ 퇴직소득세 30~40% 감면 혜택이 매우 큰데요. 당장 목돈이 급한 게 아니라면 연금으로 받는 것이 절세에 유리합니다.

 

■ 퇴직금 의무 이체 ➡️ 만 55세 미만 퇴직 시 퇴직금은 irp계좌로 의무 이체해야 해요 (단, 300만 원 이하 등 예외 있음)

 

■ 연간 수령 한도 관리 ➡️ 연금 수령 시 연 1,500만 원 한도를 넘지 않도록 수령 기간 등을 조절하면 종합과세 부담을 피할 수 있습니다.

 

 

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