개인사업자 부가세신고기간 알아보기

개인사업자 부가세신고기간 알아보기

 

부가세 신고는 개인사업자라면 꼭 해야 하는 의무인데요. 그런데 이게 일반과세자인지 간이과세자인지에 따라 신고 기간이 달라집니다. 오늘은 부가세신고기간, 신고방법, 주의사항까지 상세히 알아봅니다. 

 

 

개인사업자 부가세신고기간

 

먼저, 내 사업 형태를 확인해보세요. 홈택스에서 사업자등록증을 보면 과세 유형이 나와 있으니까 확인할 수 있습니다.

 

일반과세자(연 2회 신고)

 

일반과세자는 1년에 두 번 신고합니다

 

■ 제1기 확정신고 : 1월 1일1부터 6월 30일까지의 매출·매입 내역을 7월 1일부터 7월 25일까지 신고 및 납부

■ 제2기 확정신고 : 7월 1일부터 12월 31일까지의 매출·매입 내역을 다음 해 1월 1일부터 1월 25일까지 신고 및 납부

 

 

간이과세자(연 1회 신고)

 

간이과세자는 더 간단해요. 1년에 한 번만 신고하면 됩니다.

 

과세기간은 매년 1월 1일부터 12월 31일까지이고, 신고 및 납부는 다음 해 1월 1일부터 1월 25일까지 진행

 

🙋🏻‍♂️ 이번에 설 연휴 때문에 기한이 연장돼서 2025년 1월 31일까지 할 수 있어요!

 

법인과세자

 

법인사업자는 개인사업자와 달리 예정신고와 확정신고를 포함해 1년에 총 4번 부가세를 신고합니다

 

 

신규사업자  신고 기간

 

신규사업자의 첫 과세기간은 사업 개시일부터 해당 과세기간 종료일까지입니다. 예를 들어 사업 개시일이 10월 1일인 경우, 최초 과세기간은 10월 1일부터 12월 31일까지이고, 다음 해 1월 25일까지 신고해야 해요.

 

 

부가세 신고 방법

신고 방법은 전자신고, 우편신고, 세무대리인 이용이 있는데요. 요즘은 거의 다 전자신고를 쓰기 때문에 홈택스에서 하면 빠르고 편합니다.

 

전자신고

 

1. 국세청 홈택스에 들어가서 로그인하세요 ☞ 홈택스 홈페이지

 

2. 로그인 : 사업자 등록번호와 비밀번호를 입력하여 로그인합니다. 개인 명의로 로그인 한 경우 사업장으로 전환해야 해요 

 

3. 신고/납부 메뉴 선택 : 화면 상단의 "신고/납부" 메뉴 클릭

 

4. 부가가치세 신고 선택 : 신고/납부 메뉴에서 부가가치세를 선택해요(일반과세자 또는 간이과세자 선택)

 

5. 신고 화면으로 이동 : 선택한 과세 유형에 따라 부가세 신고 화면으로 이동 필요한 서식 작성 후 제출합니다

 

🙋🏻‍♂️카드 매출이나 현금 영수증 같은 건 자동으로 뜨지만, 간혹 누락되는 경우도 있어요. 꼼꼼히 봐야해요.

 

우편신고

 

관할 세무서에 직접 작성한 신고서를 우편으로 제출하는 방식이에요. 이 방법은 시간이 걸릴 수 있습니다.

 

 

세무대리인 이용

 

만약 모르겠는데? 하시는 분들도 계세요. 특히 복잡한 매출·매입 내역이 있는 경우 유용합니다.

 

 

 

부가세 계산 및 절세 팁

부가세 계산법

 

부가세는 간단히 말해서 내가 번 돈(매출)에서 쓴 돈(매입)을 기준으로 계산해요

 

납부할 부가세 = 매출 세액- 매입 세액

 

예를 들어,

내가 고객에게 받은 부가세(매출 세액) 가 100만 원이고, 사업 운영하면서 지출한 비용에 포함된 부가세(매입 세액)가 50만 원이라면 : 100-50=50

 

매출 세액은 고객에게 받은 부가세 금액

매입 세액은 사업자가 지출한 비용에 포함된 부가세예요

 

 

절세 방법

 

■ 영수증 계산서 모으기 : 카드 사용 내역이나 현금영수증은 홈택스에 자동으로 뜨지만 종이 계산서는 직접 입력해야 하니까 잘 챙겨놔야 해요.

 

■ 누락된 매입 내역 확인하기 : 홈택스에서 조회되는 매입 내역 중 누락된 게 없는지 확인해보세요. 예를 들어 거래처에서 발행한 계산서를 받았는데 홈택스에 안 뜬다면 직접 입력해야 해요

 

■ 무실적 신고도 필수 : 만약 사업을 쉬었거나 매출이 없더라도 "무실적 신고"를 해야 해요. 무조건 신고를 해야 가산세를 피할 수 있어요

 

■ 절감 가능한 비용 체크하기 : 사업 관련 비용 중 일부는 공제받을 수 잇어요. 예를 들어 사무실 임대료나 광고비 같은 것들이 해당돼요.

 

 

주의사항

■ 기한 준수 : 법정 기한을 넘길 경우 무신고 가산세와 납부지연 가산금이 발생하므로 반드시 정해진 기간 내에 완료해야 해요

 

■ 무실적 신고 : 휴업 중이거나 실적이 없어도 반드시 "무실적 신고" 를 해야 합니다.

 

■ 예정신고와 확정신고 차이 : 예정신고는 과거 과세기간의 절반 금액을 미리 납부하는 방식이고, 확정신고는 실제 매출 매입 내역을 기반으로 최종적으로 정산하는 방식이에요

 

🙋🏻‍♂️ 개인사업자도 예정고지세액을 납부하는 경우가 있어요. 이는 연 2회 납부해야 하는 부가세액 부담을 줄이기 위한 제도입니다.

 

 

 

부가세 신고 체크리스트

➲ 홈택스 계정 활성화 여부 확인

➲ 매출 매입 내역 비교 및 오류 수정

➲ 과거 거래 내역 정리 및 증빙자료 준비

➲ 신고 기한 확인 및 일정 관리

➲ 필요하면 세무 전문가 상담하기

 

 

마치며

개인사업자는 자신의 사업자 유형(일반/간이)을 파악하고 거기에 맞는 주기와 기간을 정확히 지켜 가산세를 방지하는 것이 중요합니다!

 

 

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