중소기업 취업자 소득세 감면 조회 혜택 총정리

2025년 중소기업 취업자 소득세 감면 제도는 중소기업에 취업한 근로자를 대상으로 소득세를 감면해 주는 것인데요. 청년, 노년층 ,장애인, 경력단절 여성을 대상으로 계속 시행되고 있습니다.

 

특히 청년층(15~34세)은 취업일로부터 5년간 근로소득세의 90%를, 다른 대상자들은 3년간 70%를 감면받을 수 있고요. 이는 최대 200만원까지 적용되어 실질적인 급여 상승 효과를 볼 수 있습니다.

 

그럼 중소기업 취업자 소득세 감면에 대한 주요 내용에 대해서 자세히 알아보겠습니다.

 

2025 중소기업취업자 소득세 감면 총정리

 

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감면 대상 및 기간

 

▶청년(만 34세 이하)는 취업일로부터 5년간 적용

▶60세 이상, 장애인, 경력단절 여성은 취업일로부터 3년간 적용

 

청년의 경우 2025년 기준으로 만 34세까지 해당되고 5년간 혜택을 받을 수 있어요.

 

군 복무 기간은 최대 6년까지 나이 계산에서 제외되니 실제로는 만 40세까지도 혜택을 받을 수 있는 경우가 있어요. 

 

다른 대상자들은 3년간 혜택을 받을 수 있습니다

 

감면 혜택

※ 청년 - 소득세의 90% 감면

※ 기타 대상 - 소득세의 70% 감면

※ 과세기간별 200만원 한도

 

구분	대상	나이/조건	감면기간	감면율	연간 한도
청년	중소기업 취업자	만15~34세(군복무기간 제외)	5년	90%	200만원
고령자	중소기업 취업자	60세 이상	3년	70%	200만원
장애인	중소기업 취업자	장애등급 판정자	3년	70%	200만원
경력단절여성	중소기업 취업자	1년 이상 근무 후 결혼/출산.육아로 퇴직	3년	70%	200만원

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▶기존 혜택을 받던 근로자가 이직할 경우에는 새 회사에서 다시 신청해야 합니다.

▶단, 최초 취업일 기준으로 감면 기간이 계산됩니다.

 

적용 조건

 

2012년 1월 1일부터 2026년 12월 31일까지 취업한 경우 적용

중소기업 기준 - 자산 5천억 미만이고 중소기업규모기준에 해당하는 기업

 

감면 제외 대상이 있어요

※ 임원, 최대주주 또는 최대출자자와 그 뱅자 및 직계존비속

※ 일용직 근로자

※ 건강보험료(직장가입자) 납부이력이 없는 사람

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2025 중소기업취업자 소득세 감면 혜택 제외대상

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신청 방법 및 제출 서류

 

2025년에는 취업일이 속한 달의 다음 달 말일까지 회사에 신청서를 제출해야 해요

 

늦게 신청하면 그만큼 혜택을 받지 못하니

취업 즉시 신청하는 것이 좋습니다

 

감면을 받으려면 '중소기업 취업자 소득세 감면 신청서'를 작성해야 해요

특히 청년의 경우 군복무 기간을 나이 계산에서 제외할 수 있으니 이 부분을 꼭 확인해주세요

 

※ 중소기업 취업자 소득세 감면 신청서

※ 근로계약서 준비

※ 주민등록등본 

※ 작성한 서류를 소속 회사에 제출

※ 회사가 해당 서류를 관할 세무서에 제출 

 

연말정산

2025년 연말정산 시 이 감면 혜택을 놓치지 마세요 감면 신청을 했다면 회사에서 자동으로 처리해 주지만, 혹시 모르니 연말정산 서류 제출 시 한 번 더 확인하는 것이 좋습니다. 이를 통해 최대 200만원까지 세금을 덜 낼 수 있어 실질적인 급여 상승 효과를 볼 수 있습니다.

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감면 조회

▶홈택스를 통한 조회

 

※ 국세청 홈택스 https://hometax.go.kr/ 사이트에서 '중소기업 취업자 소득세 감면 명세서 조회' 서비스를 이용할 수 있는데요.

 

※ 순서는 공인인증서로 로그인 한 후 →

상단 메뉴에서 조회/발급 →

연말정산 →

지급명세서 조회 →

중소기업 취업자에 대한 소득세 감면 명세서 선택합니다

 

※ 이를 통해 본인의 감면 상태와 기간을 언제든지 확인할 수 있어요

https://hometax.go.kr/

국세청 홈택스

 

▶손택스(모바일)을 통한 조회

 

※ 손택스 앱에 로그인합니다 →

조회 → 중소기업 취업자 소득세 감면 명세서 조회 선택합니다

 

유의사항

※ 이직하거나 재취업하는 경우에도 최초 취업일로부터 감면 기간이 계산됩니다.

※ 감면 혜택은 연말정산 이전에 신청해야 합니다

※ 허위 신청이나 자격 조건 미달 시 혜택이 취소될 수 있습니다

 

마치며

중소기업 취업자 소득세 감면제도를 통해 실질적으로 더 많은 급여를 받는 효과를 볼 수 있는데요.

 

예를 들어 월 급여 300만원인 청년 근로자의 경우 연간 최대 200만원의 세금을 덜 낼수 있어 실질적으로 월 16만원 이상의 급여 상승 효과를 볼 수 있습니다.

 

이 정보를 바탕으로 본인이 감면 혜택을 받을 자격이 있는지 꼼꼼히 확인하시고 혜택을 받으시기 바랍니다. 취업 시 꼭 확인하고 신청해보세요 

 

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