연금저축 세액공제 한도 정리

연금저축 세액공제 한도 정리

 

연금저축은 노후 준비와 절세를 동시에 잡는 대표적인 금융도구입니다. 게다가 연금저축의 가장 큰 매력은 바로 세액공제 혜택인데요

 

매년 납입한 금액에 대해 세금을 돌려받을 수 있으니 실질적인 이자율을 높이는 절세 효과(세액공제)와 과세이연을 통한 그만큼 돈이 더 불어나는 복리 효과를 극대화할 수 있는데요

 

또한 만 55세 이후 연금으로 받을 때 3.3%~5.5%의 낮은 세율이 적용되는 장점이 있습니다.

 

즉 연금저축의 핵심 혜택은

 

■ 절세 효과(세액공제)

 

■ 과세이연 효과

 

■ 3.3%~5.5% 낮은 연금소득세

 

 

그래서, 세금 얼마나 돌려받을 수 있는데요? 

 

이게 제일 중요하죠!

 

연금저축 세액공제, 얼마나 받을 수 있나

얼마나 돌려받는지는 얼마나 넣었는지의 납입 한도와 내 소득이 얼마인지 공제율에 따라 달라져요

 

 

납입 한도 (세액공제 받을 수 있는 최대 금액)

 

■ 연금저축 단독 : 연간 최대600만원까지 납입액에 대해 세액공제 적용

 

🤔 예를 들어 연금저축 계좌에 700만원을 납입했어도 세액공제 대상 금액은 600만원까지만 인정돼요

 

 

■ 연금저축 + IRP(개인형 퇴직연금) : 연금저축과 IRP를 합쳐서는 연간 최대 900만원까지 세액공제 한도 적용

 

🤔 즉, 연금저축에 600만원을 납입했다면 IRP에 추가로 300만원을 납입하여 총 900만원에 대한 세액공제를 받을 수 있어요.

 

반대로 연금저축에 900만원을 납입하더라도 연금저축 자체 한도인 600만원까지만 인정됩니다.

구분	세액공제 한도	비고
연금저축 단독	연 최대	IRP 없거나, 연금저축에만 집중하고 싶을때
연금저축 + IRP 합산	연 최대	절세 효과 극대화 (예: 연금저축 600 + IRP 300)

 

🍯 연금저축 계좌 자체에는 연 1,800만원까지 넣을 수 있지만, 세액공제는 위 한도까지만 적용!

 

 

 

공제율 (내 소득에 따라 달라짐)

소득 기준 (둘 중 하나 해당 시)	공제율 (지방소득세 포함)
총급여 5,500만원 이하	16.5%
(또는) 종합소득금액 4,500만원 이하
총급여 5,500만원 초과	13.2%
(또는) 종합소득금액 4,500만원 초과

 

✋ 고소득자라면?

총급여 1억 2천만원 (또는 종합소득금액 1억원) 초과 시 : 

 

연금저축 세액공제 한도는 연 300만원 (IRP 합산 시 연 700만원)으로 줄어들어요

 

 

 

최대 환급액

 

■ 만약 총급여가 5,000만원이고 연금저축에만 600만원을 꽉 채워 넣었다면?

 

👉600만원 X 16.5% = 99만원 환급

 

■ 만약 총급여 7,000만원이고 연금저축 600만원 + IRP 300만원(총900만원)을 넣었다면?

 

👉900만원 X 13.2% - 118만 8천원 환급

 

 

 

연금저축, 어떤 상품으로 가입하지? 

연금저축는 크게 세 종류가 있어요. 어디서 가입하느냐에 따라 달라져요

 

 

연금저축신탁 (은행)

 

✅ 주로 채권 등 안정적인 자산에 투자 (지금은 신규 가입이 거의 막혔어요)

 

✅ 장점은 안정적이다

 

✅ 단점은 기대수익률이 상대적으로 낮을 수 있음

 

 

연금저축펀드 (증권사)

 

✅ 주식, 채권, ETF, 리츠 증 다양한 펀드에 투자, 내가 직접 상품 선택 가능!

 

✅ 장점은 공격적인 투자로 높은 수익 기대 가능, 상품 선택의 폭이 넓음

 

✅ 단점은 원금 손실 가능성 있음 

 

 

연금저축보험 (보험사)

 

✅ 공시이율(보험사가 정한 이율)에 따라 수익이 결정, 일반적으로 원금 보장

 

✅ 장점은 안정적이고 꾸준한 납입 유도

 

✅ 단점은 중도 해지 시 불이익이 클 수 있음. 초기 사업비가 있을 수 있어요

 

 

 

이건 꼭 알아두세요! 꿀팁 & 주의사항

 

가입 자격은 누구나 가입 가능해요!

 

연간 총 납입 한도

 

세액공제 한도량 별개로, 연금저축계좌와 IRP 계좌에는 각각 연 1,800만원까지, 합쳐서도 연 1,800만원까지 넣을 수 있어요. 세액공제는 앞서 말한 한도까지만!

 

 

세액공제 신청

 

연말정산 때 금융기관에서 '연금납입확인서' 등을 발급받아 회사에 제출하거나, 종합소득세 신고 시 반영하면 됩니다!

 

 

🚨중도 해지, 절대 신중하게! 

 

■ 패널티 : 세액공제 받은 납입금액과 운용수익에 대해 16.5%의 기타소득세를 내야 해요 

 

■ 예외 : 사망, 해외이주, 3개월 이상 요양 등 부득이한 사유로 해지 시에는 낮은 연금소득세율 (3.3%~5.5%) 적용

 

🛡️세액공제 못 받은 원금은?

 

만약, 세액공제 한도를 넘어서 납입했거나, 공제를 신청하지 않은 원금이 있다면, 중도 해지 시 이 부분에 대해서는 세금을 떼지 않아요! (국세청 '연금보험료 등 소득 세액 공제확인서' 로 증빙 필요)

 

 

✨ISA 만기 자금 연금계좌로 옮기면 추가 세액공제

 

만기된 ISA 계좌의 돈을 연금계좌(연금저축 또는 IRP)로 옮기면, 옮긴 금액의 10% (최대 300만원 한도)를 추가로 세액공제 해줘요!

 

 

DC형 퇴직연금, 근로자 추가 납입분도 공제 OK!

 

DC형 퇴직연금에 회사가 내주는 돈 말고, 내가 추가로 돈을 더 넣었다면 이것도 연금계좌 세액공제 대상에 포함돼요

 

 

작년에 공제 못 받은 돈, 올해로 넘겨서 공제 가능!

 

전년도에 한도를 초과해서 세액공제를 다 못 받았다면, 금융기관에 신청해서 올해 납입분으로 전환해 공제받을 수 있는 '납입연도 전환' 제도가 있어요.

 

마치며

연금저축 세액공제는 장기적인 노후 준비와 함께 현재의 세금 부담을 줄일 수 있는 효과적인 방법인데요. 내 소득 수준과 재정 상황을 고려해 적절한 금액을 납입하고, 장기적인 관점에서 꾸준히 관리하는 것이 중요해요.

 

 

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