프리랜서 종합소득세 신고시 필요서류 준비 총정리

프리랜서 종합소득세 신고시 필요서류 준비 총정리

 

 

종합소득세 신고는 한 해 동안 발생한 모든 소득을 합산하여 신고하는 중요한 절차인데요. 프리랜서의 경우, 사업자 등록 여부와 관계없이 소득이 발생했다면 반드시 신고해야 해요. 필요한 서류를 꼼꼼히 준비하시면 절세에도 도움이 죕니다.

 

 

2025년 프리랜서 종합소득세 신고 준비 서류

기본 서류

모든 프리랜서 신고자에게 공통으로 필요한 서류

 

■ 종합소득세 신고 안내문 : 국세청에서 발송하는 안내문으로 신고 유형(예: A-1 유형), 납부할 세액 등이 기재되어 있습니다

 

■ 원천징수영수증(2024년 귀속) : 소득을 지급한 회사로부터 발급받거나, 홈택스에서 조회 및 출력이 가능해요. 프리랜서의 경우 통상 3.3%가 원천징수된 사업소득 내역을 확인하는 서류예요

 

■ 환급받을 계좌번호

■ 신분증

 

 

 

경비 처리를 위한 증빙 서류

프리랜서는 필요경비를 얼마나 인정받느냐에 따라 세금 부담이 크게 달라지는데요

 

■ 신용카드/체크카드 사용내욕(2024년분)

■ 현금영수증(2024년분)

 

■ 건강보험료 납부확인서 (2024년분) : 지역가입자로서 납부한 건강보험료는 전액 공제 가능해요!. 

■ 국민연금 납입증명서 (2024년분) : 납부한 국민연금 보험료는 소득공제 대상이에요. 국민연금공단에서 발급받습니다

 

■ 업무용 차량 관련 서류 : 리스 또는 렌탈 서약서, 월납입 세액, 유류비, 보함료, 수리비 영수증 등

 

 

 

추가 서류를 위한 서류

아래 적은 항목에 해당된다면 추가적인 소득공제나 세액공제를 받을 수 있으니 관련 서류를 챙겨주세요

 

■ 주민등록등본

■ 가족관계증명서

 

■ 부양가족의 장애인 증명서

■ 의료비 납입 증명서 (2024년분) : 나와 부양가족을 위해 지출한 의료비 내역, 연말정산 간소화 서비스에서 조회 가능합니다.

 

■ 교욱비 납입 증명서 (2024년분)

■ 연급저축/퇴직연금irp

 

■ 월세액 세액공제 관련 서류 : 임대차 계약서 사본, 주민등록등본, 월체 이체 내역 등(일정 요건 충족 시)

 

 

 

소득 유형별 추가 서류

근로소득이 함께 있는 경우

직장에서 연말정산을 했더라도 프리랜서 소득(사업소득)과 합산하여 종합소득세 신고를 다시 해야 해요. 이 경우 '근로소득원천징수영수증' 또는 '연말정산 간소화 서비스 자료' 가 필요합니다

 

 

플랫폼 소득 등 기타 소득

네이버 애드포스트, 유튜브 애드센스, 크몽, 탈인 등 온라인 플랫폼을 통해 얻은 수익이 있다면 해당 플랫폼에서 제공하는 수익 정산 내역서 또는 입금된 통장 거래 내역 등을 준비해야 해요.

 

 

 

 

2025년 종합소득세 주요 변경 사항

 

결혼세액공제

2024년부터 2026년까지 혼인신고하는 부부는 1인당 50만원, 최대 100만원까지 결혼세액공제를 받을 수 있습니다. (2025년 종합소득세 신고 시(2024년 귀속분) 적용)

 

 

노란우산공제

■ 노란우산공제 소득공제 한도 확대(2026년 신고(2025년 귀속분)부터 적용)

 

→사업소득금액 4천만원 이하: (기존) 500만원 → (변경) 600만원

→사업소득금액 4천만원 초과 ~ 1억원 이하: (기존) 300만원 → (변경) 400만원

 

 

자녀세액공제

■ 자녀세액공제 확대 (8세 이상 20세 이하 자녀)

→첫째: (기존) 15만원 → (변경) 25만원

→둘째: (기존) 20만원 → (변경) 30만원

→셋째 이후 1인당: (기존) 30만원 → (변경) 40만원

 

자녀세액공제는 2025년 소득분부터 적용되어 2026년 신고부터 적용됩니다.

 

 

주의사항

■ 프리랜서의 경우, 소득 금액의 크고 작음에 관계없이 사업소득이 발생했다면? 종합소득세 신고 의무가 있어요.

 

■ 부업으로 얻은 소득도 다른 소득(예: 근로소득)과 합산하여 신고해야 합니다

 

■ 신고 안내문에 기재된 신고 유형(예: 간편장부대상자, 복식부기의무자 등)을 확인하고, 유형에 맞는 신고 방법을 선택해야 해요. 특히 수입 금액이 일정 기준 이상인 경우(예: 전문직 7.5억원 이상 등) 성실신고확인 대상자가 될 수 있으며, 이 경우 신고 기한이 6월 30일까지 연장됩니다.

 

■ 서류 준비가 미흡하면 공제 혜택을 놓치거나 가산세를 부담할 수 있습니다

 

 

 

 

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