소득공제와 세액공제의 차이, 연말정산 용어 알아보기

안녕하세요. 연말정산을 하다보면 단어들이 비슷하면서도 좀 헷갈리는 용어들이 있는데요. 오늘은 연말정산에서 자주 보게 되는 소득공제와 세액공제 어떤 차이가 있는지 알아보려고 합니다. 

 

소득공제와 세액공제는 연말정산 시 세금을 줄이는 방법입니다. 각각의 특성에 따라 다른 상황의 사람들에게 유리할 수 있습니다.

 

먼저 소득공제와 세액공제는 무엇인지 차이점을 보면요

 

소득공제와 세액공제의 차이

소득공제

소득에서 세금이 부과대는 대상

세금을 매기는 대상을 줄여요

소득공제는 마치 우리가 번 돈의 일부를 안 보이게 숨기는 것과 비슷한데요

 

예를 들어 100만원을 벌었고

소득공제가 20만원이라면

나라에서는 80만원만 번 것처럼 생각합니다. 그래서 80만원에 대해서만 세금을 계산하고요

 

소득공제는 주로 생활에 꼭 필요한 지출에 대해 적용됩니다. 예를 들어 의료비나 교육비 같은 것들이고요

 

세액공제

계산된 세금에서 깎아줍니다.

이미 계산된 세금에서 일정 금액을 직접 빼주는 건데요

아까 80만원에 대해 세금을 계산했다고 한다면 계산 결과 내야 할 세금이 10만원이 나왔어요 여기서 세액공제가 2만원이라면 최종적으로 내야 할 세금은 8만원이 됩니다.

 

세액공제는 주로 기부금이나 연금저축 같은 것들에 적용됩니다.

 

소득공제와 세액공제의 차이점

	소득공제	세액공제
적용시점	세금 계산 전	세금 계산 후
혜택	소득이 많을수록 유리	소득에 관계없음
계산 방식	소득을 줄임	세금을 줄임

 

 

소득공제와 세액공제의 적용시점

적용시점이 다릅니다

소득공제는 세금 계산 전

세액공제는 세금 계산 후에 적용됩니다.

 

혜택의 차이가 있는데요 소득과 관계가 있어요

소득공제는 소득이 많을수록 유리하고

세액공제는 소득과 관계없이 같은 혜택을 받습니다

 

계산방식도 다른데요

소득공제는 소득을 줄이고

세액공제는 세금을 직접 줄입니다.

 

그렇다면 소득공제가 유리한 경우는

소득공제는 과세 대상이 되는 소득 자체를 줄여주는 방식인데요 따라서 고소득자에게 더 유리합니다.

 

예를 들어

연봉 1억원 vs 3천만원

연봉 1억원인 A씨 : 300만원 소득공제 시 105만원 세금 감소

연봉 3천만원 B씨 : 300만원 소득공제 시 45만원 세금 감소

 

보면 같은 금액을 소득공제 받아도 고소득자가 더 많은 혜택을 받습니다 

 

세액공제가 유리한 경우

세액공제는 계산된 세금에서 직접 일정 금액을 빼주는 방식입니다. 따라서 중.저소득자에게 유리할 수 있어요

 

예를 들어

동일한 15만원 세액공제

연봉 1억원인 A씨 : 15만원 세금 감소

연봉 3천만원인 B씨 : 15만원 세금 감소

 

세액공제는 소득 수준에 관계없이 동일한 금액을 공제받기 때문에 상대적으로 저소득자에게 유리합니다.

 

 

소득공제와 세액공제의 차이, 유리한 경우

 

전략적 활용 팁

• 고소득자라면 소득공제 항목을 최대한 활용하고 저소득자라면 의료비,교육비 등 영수증을 꼼꼼히 모으는 것이 도움됩니다. 
• 연봉 4,600만원 이하라면 세액공제와 소득공제의 차이가 크지 않을 수 있으므로 두 가지를 골고루 활용하는 것이 좋아요

 

연말정산은 개인의 상황에 따라 적용하는 방식이 다르므로 본인의 소득 수준과 지출 내역을 잘 파악하고 적절한 공제 방법을 선택하는 것이 중요합니다.